[請益] 泰碩獨董對財務持保留意見代表什麼意思?

https://reurl.cc/bDonDo 公告本公司獨立董事對審計委員會討論案(二)及董事會討論案(二)表示保留意見 其中內文摘要如下 一份合格的財務報表，必須仰賴可靠的管理部門，在可信之內部控制環境與制度下， 就相關之財務資訊加以收集及整理後，編製完成。 本席在執行任務時，發現一些事實，已經對於財務報表之忠實性，產生系統性之 疑慮。 1. 首先，財務主管吳美玲(以下簡稱吳財務長)，2023年10月30日同時兼任人事 主管之職務，該事實與「職能分工」之原則有所衝突。 2. 其次本席在2024年年初發現，吳財務長有多次就擅自編改人事與薪資資料之事實。例如，編改2023年11月新聘經理 人之人事資料，藉以規避董事會之審核；又如，無故編改2023年度稽核經理之年終獎 金，呈送董事會；再如，亦就2023年度策略長之年終獎金以自行認定之金額呈送董事 會。 3. 吳財務長之錯誤行為連連，執行長兼總經理梁竣興先生，負有監督與審核之責任， 對於上揭事實卻毫無所悉。 4. 相關事實顯露，在已經脆弱的控制環境及程序之下，加上管理部門疏於監督之情況下，才使得有人可以擅自編改相關資訊。 基於以上事實，對於管理部門所編製2023年度之財務報表，能否忠實表達泰碩公司之 財務狀況及經營績效，本席持保留意見。 ======================= 1. 這代表財務報表的真實性有待質疑嗎? 感覺這位獨董對泰碩財報非常嚴厲的質疑 2. 內部人士糾紛? 如果屏除人事糾紛的話 這聲明算是非常激進且嚴厲的 不過話說回來 這樣財報的疑慮 似乎也沒有反應在今天的股價上 ?? 就算散熱目前是最熱門題材 但對於這類內部管理問題很大 甚至財報有疑慮的公司 絕對是敬謝不敏 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.160.247.173 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Stock/M.1709514422.A.9C2.html